年终奖个税计算器

奖金与计税方式

奖金实际发放年度计算方向

税前年终奖（元）

计税方式本年度已有另一笔奖金保留单独计税，本次奖金并入综合所得

每人每个纳税年度仅能对一笔符合条件的全年一次性奖金使用单独计税。季度奖、半年奖等应并入工资薪金。

全年综合所得与扣除

以下数据均不含本次年终奖，也不含另外保留单独计税的奖金。已并入的其他奖金计入工资薪金。

录入方式

全年应税工资薪金（元）其他综合所得收入额（元）填个税 App 中用于汇算的“收入额”：劳务报酬、特许权使用费通常为收入 × 80%，稿酬通常为收入 × 56%。请勿直接填收款金额。

基本减除费用：60,000 元 / 年，自动计入。

全年专项扣除：个人社保、公积金（元）全年专项附加扣除（元）汇总符合条件的子女教育、婴幼儿照护、赡养老人、住房贷款利息或租金、继续教育、大病医疗扣除；填本人实际可享受的年度金额。其他依法扣除与符合条件的捐赠扣除（元）填已按政策核定可扣除的金额。捐赠限额、税优保险及个人养老金等资格与限额需先确认；如奖金并入会改变捐赠限额，请分别核算。

初始值为可编辑示例；输入有效金额后自动更新。支持 0 至 10 亿元，金额最多两位小数。

计算结果

税前年终奖

奖金增加的个税

税后奖金

两种方案对比

计税方案	奖金增加个税	税后奖金	全年总税额

并入方案的奖金个税 = 含奖金年度个税 − 不含奖金年度个税；税后奖金为年度税负归因后的净额，发放当月实际到账可能不同。全年总税额仅含本页综合所得与本次奖金。

计算明细与公式

税后反推候选方案

单独计税到手金额在税档临界点会下降，同一税后金额可能对应多个税前金额。各税档分别求解，每档展示满足目标的最小税前金额；默认展示所有方案中税前金额最低者。

方式	所需税前奖金	奖金个税	税后奖金	操作

这是按个人税负反推税前奖金的数学测算，不适用于单位承担个税的特殊申报换算。

计算口径与政策依据

单独计税：奖金 ÷ 12 仅用来选择月度税率和速算扣除数；税额 = 全额奖金 × 税率 − 月度速算扣除数，速算扣除数不乘 12，不再减 5,000 元或全年扣除。现行政策执行至 2027 年 12 月 31 日。2023 年第 30 号公告

并入综合所得：用全年综合所得收入额与合法扣除计算年度应纳税所得额，适用年度税率表；余额不足 0 时按 0 计税。个人所得税法

单独计税每年度仅可采用一次，可在年度汇算时选择将奖金并入综合所得。税务机关热点问答

结果为年度应纳税额，未包含减免税、境外税收抵免、汇算免于补税条件及已预缴税额，不表示应补退税额。特殊身份、非居民个人、境外所得及单位承担税款不适用本页。

单独计税临界点：多发一点，到手可能更少

下表按分计算“临界点 + 0.01 元”的到手下降额，以及下一档首次恢复临界点到手金额的税前奖金。不代表应减少已取得的收入，也不适用于并入综合所得方案。

税前临界点	临界点税后奖金	多发 0.01 元的到手下降	下一档恢复所需税前奖金